Finantsmudel on ärijuhi töövahend

Eelarvestamine selle tavalises tähenduses seostub kõiki ettevõtte tasandeid hõlmava paberitööga. Otsustamine ja vastutamine on igapäevane, eelarvestamine aga mitte ? plaane tehakse üldjuhul kord kvartalis ja/või aastas. Sestap ongi traditsiooniline eelarvestamine pigem bürokraatlik protsess, mitte aga otsustamist toetav töövahend.

Ettevõtet ümbritsevad tingimused võivad muutuda ? isegi päevapealt. Ärijuht vajab töövahendeid, mis võimaldaks saabuvaid finantsseisundeid hinnata kiiresti ja arusaadavalt, lähtuvalt käepärasest teabest. Üks selline töövahend on finantsmudel ? spetsiaalne majandustarkvara, mis sisendandmete alusel genereerib planeeritavate perioodide finantstulemused ja -seisundid.

Keerukamad finantsmudelid seovad ühtsesse süsteemi kõik üksteist mõjutavad valdkonnad: allüksuste tulud ja kulud, varade soetamine, finantseerimine, maksetingimused, varude juhtimine jne. Tulevaste perioodide majandusprognoosid genereeritakse automaatselt ? ilma et juhil tarvitseks pöörduda oma raamatupidaja või finantsjuhi poole.

Formaalne eelarvestamine on staatiline, finantsmudel aga dünaamiline, ?mis juhtub siis kui...? tüüpi töövahend. Sellega saab läbi mängida erinevaid stsenaariume. Igale sisendandmete komplektile genereeritakse kohe vastavad väljundid: rahavoogude ?muster?, tasuvusnäitajad, äriüksuste kasumiaruanded, bilansid. Lihtne on näiteks tuvastada need tulevased perioodid, kus rahavoog läheb negatiivseks ning vaja on planeerida laenu võtmine.

Väikese või keskmise suurusega ettevõttele on ?oma? finantsmudeli olemasolu hädavajalik. Vastasel juhul võib ettevõtjal puududa igasugune võimalus läbi mängida ees terendava majandusmaastiku ohte ja võimalusi.

Finantsmudelist on palju abi, kui firmal on keerukas struktuur või kasumivalem. Juhil peab olema terviklik ülevaade kogu firma toimimisest ? see ei tohi olla delegeeritud. Finantsmudeli abil saab ennustada probleemseid situatsioone ja hoida kokku aega.

Kui tavapäraselt tehakse uusi otsuseid eelmiste perioodide aruannete alusel, siis ärisimulatsiooni tarkvara võimaldab juhil ?viibida? tulevikus ja seega probleeme ennetada.

Autor: Armin Laidre