Maksukoormuse kahandamiseks tasub lapsed appi võtta

Vaatamata sellele, et maksuamet tahab jooksva aasta eest oma osa ehk 24 protsenti tulumaksu kindlalt kätte saada, on riik siiski jätnud investoritele mõned maksukohustuse vähendamise võimalused.

Kui plaanis on osta aktsiaid või osaleda näiteks üldrahvalikul üritusel ? Tallinki aktsiate märkimisel ?, siis peab investor arvestama sellega, et kui aktsiad kasumiga maha müüa, tekib tal tulumaksukohustus. Erandiks need, kes ei tööta ning kellel muud tulu ei ole. Ning seda ka juhul, kui saadav aastane tulu jääb 20 700 krooni piiresse, mis on maksuvaba miinimum.

Kui on tegemist pereinimesega, siis oleks üks võimalus hajutada aktsiaportfell kogu pere peale. ?Tulumaksu seisukohast on mõttekas teha investeeringuid mittetöötavate laste nimel, saab ära kasutada nende tulumaksuvaba miinimumi,? ütles SEB Ühispanga marketingidivisjoni direktor Karl Multer.

Iga lapse nimele tehtud aktsiaportfell saab kasvatada seega 20 700kroonise kasumi, ilma et selle pealt tulumaksu peaks maksma. Kolmelapseline pere võib teenida juba 62 100 krooni väärtpaberitulu. Kui pereisa vaid oma nimel 62 100 krooni teenib, peab ta maksma 14 904 krooni tulumaksu.

Kuna maksude optimeerimise võimalusi on veel, siis võiks heita pilgu kevadesse, mil algab tulude deklareerimise aeg. ?Aasta lõpp on õige aeg vaadata üle rahaline seis. Suurte ja uhkete jõulukingituste asemel võib teha veidi väiksemad ning jätta raha ka iseendale kingituse tegemiseks: investeerida tulevikku ning ühtlasi ära kasutada riigi võimaldatud tulumaksusoodustusi,? rääkis Multer.

Üks maksukohustuse vähendamise variant on osta enne selle aasta lõppu endale täiendava ehk kolmanda samba pensionifondi osakuid.

?Sel aastal on täiendavasse kogumispensio­nisse investeerimine eriti nutikas, sest tulumaks alaneb ja sel aastal tehtud investeeringutelt võidab klient järgmise perioodiga võrreldes protsendi võrra suurema maksutagastuse,? rääkis Sampo Baltic Asset Managementi juht Silja Saar. Tulumaksuseaduse järgi saab täiendava kogumispensioni maksed oma maksustatavast tulust maha arvata. Mahaarvamisi saab teha kuni 15 protsendi ulatuses aastasest maksustatavast tulust.

See tähendab, et aasta brutopalgast tasub kolmanda samba pensionifondi paigutada kuni 15%, sest ainult selles ulatuses on võimalik tagasi saada tulumaks. Näiteks 10 000kroonise kuupalgaga inimene, kes aastas teenib 120 000 krooni, võiks osta täiendava kogumispensioni osakuid sellest 15% ehk 18 000 krooni eest. Selle 18 000 krooni pealt makstakse kevadel 24% tulumaksu ehk 4320 krooni tagasi.

Enim kasutatud maksusoodustus on tõesti seotud pensioni kolmanda sambaga, tõdes ka Hansapanga investeerimistoodete müügi ja turundusosakonna juhataja Art Lukas.

?Üllatavalt sageli arvavad inimesed, et mahaarvamisi saab teha ainult palgatulust ja mitte näiteks aktsiatehingutelt teenitud kasumist. Tegelikult sellist piirangut ei ole ja maksusoodustust saavad kasutada ka inimesed, kes põhiosa oma tulust on teeninud väärtpaberitehingutelt,? selgitas Lukas.

Kindlasti peaks investor vaatama üle oma aktsiaportfelli. Juhul kui seal on kahjumis aktsiaid, tasub need kasvõi aastavahetuseks maha müüa, et kahjum sellesse aastasse jääks. ?Arvestades tulumaksu alanemist, soovitame klientidel realiseerida kahjumis väärtpaberipositsioonid,? lausus Saar. Kahjum tasub välja võtta muidugi juhul, kui investor on saanud sel aastal teistest tehingutest kasumit ja tal ripub üleval tulumaksukohustus.

Lisaks saab tulumaksuvabalt aktsiafondi osaku omanik liigutada raha ka ühe panga piires.

Lapse nimel aktsiate ostmise puhul tuleb eristada, kas see on lapse tulu või lapse kaudu saadud vanema tulu.

Ette võib tulla erinevaid olukordi, näiteks soovivad vanemad teha lastega koos investeeringuid, et õpetada lastele investeerimist või et nad saaksid koguda raha tulevikuks. Kuid kui last kasutatakse üksnes lisasoodustuse saamiseks, ei ole ka lisamaksuvaba tulu kasutamine õiguspärane.